Алгоритм дій ДФС та платників. Новий порядок блокування ПН/РК


Моніторинг — визначення наявності ризиків порушення норм податкового законодавства, за результатом якого реєстрація ПН/РК може бути зупинена. Кожна ПН/РК перед моніторингом аналізується на приналежність відсікаючим ознакам.

Етапи аналізу:

  1. Відсікаючі ознаки
  2. Критерії ризиковості платника податку
  3. Позитивна податкова історія платника податку
  4. Критерії ризиковості здійснення операцій

Більш докладно з алгоритмом можна ознайомитись у презентації від ДФС України за посиланням.