Алгоритм дій ДФС та платників. Новий порядок блокування ПН/РК

Моніторинг — визначення наявності ризиків порушення норм податкового законодавства, за результатом якого реєстрація ПН/РК може бути зупинена. Кожна ПН/РК перед моніторингом аналізується на приналежність відсікаючим ознакам.

Етапи аналізу:

  1. Відсікаючі ознаки

  2. Критерії ризиковості платника податку

  3. Позитивна податкова історія платника податку

  4. Критерії ризиковості здійснення операцій

Більш докладно з алгоритмом можна ознайомитись у презентації від ДФС України за посиланням.