Моніторинг — визначення наявності ризиків порушення норм податкового законодавства, за результатом якого реєстрація ПН/РК може бути зупинена. Кожна ПН/РК перед моніторингом аналізується на приналежність відсікаючим ознакам.
Етапи аналізу:
Відсікаючі ознаки
Критерії ризиковості платника податку
Позитивна податкова історія платника податку
Критерії ризиковості здійснення операцій
Більш докладно з алгоритмом можна ознайомитись у презентації від ДФС України за посиланням.