Моніторинг — визначення наявності ризиків порушення норм податкового законодавства, за результатом якого реєстрація ПН/РК може бути зупинена. Кожна ПН/РК перед моніторингом аналізується на приналежність відсікаючим ознакам.

Етапи аналізу:

1. Відсікаючі ознаки
2. Критерії ризиковості платника податку
3. Позитивна податкова історія платника податку
4. Критерії ризиковості здійснення операцій

Більш докладно з алгоритмом можна ознайомитись у презентації від ДФС України за посиланням.